国家外汇管理局对规避管理的个人实行什么是个人分拆结售汇行为

什么是个人分拆结售汇行为

个人分拆结售汇行为是指同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属等情况界定为个人分拆结售汇行为。

拓展资料

1、分拆收结汇----多个客户分别结汇后将所得人民币资金汇至同一个人名下。

这里边有两个动作具有非常明显的分拆特征：

一个是”分“，将外汇分拆给多人分别办理结汇，将人民币分拆给多人办理购汇。

一个是”合“，将结汇所得人民币归集到同一人，多人购汇后将外汇汇款到同一人

2、根据《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）规定，个人分拆结售汇行为包括：

①境外同一个人或机构，同日、隔日或连续多日，将外汇汇给境内5个以上（含）不同个人，收款人分别结汇。

②5个以上（含）不同个人，同日、隔日或连续多日，分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。

③5个以上（含）不同个人，同日、隔日或连续多日，分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。

④个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以（含）上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。

⑤同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上（含）直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以（含）上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。

⑥其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。

3、连续多日具体计算方法

只要是通过多人次、多频次规避限额管理的个人结售汇行为都是个人分拆结售汇，因此，对连续多日并无固定定义。

4、银行发现个人结售汇行为符合分拆行为特征之一的，应按照以下规定处理：

①对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。

②个人结售汇行为符合分拆特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的：

经常项目项下，银行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。

资本项目项下，银行应按照《个人外汇管理办法实施细则》（汇发［2007］1号）第三章等个人资本项目管理规定处理。

③银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的，应注意收集相关线索，避免同一个人再次办理分拆业务，同时于发现之日起3个工作日内向国家外汇管理局所在地分支局报告。

5、个人手持外币现钞结汇的办理方法

根据《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）规定：

①本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇

当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；

当日累计金额超过等值5000美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。

②本年度已超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇

经常项目项下的凭本人有效身份证件、本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据以及《个人外汇管理办法实施细则》（汇发［2007］1号）第二章规定的有交易额的相关证明材料在银行办理；

资本项目项下凭本人有效身份证件、本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据并按照《个人外汇管理办法实施细则》（汇发［2007］1号）第三章等个人资本项目管理规定办理。

参考资料：中国政府网外汇局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知

为什么外管局说境内居民购买香港分红类保险不合规

3月22日，国家外汇局综合司司长王允贵在当日出席的国家外汇局新闻发布会表示内地居民到境外购买分红险不合规。下面是新闻发布会内容的部分摘要：

“有些境外机构在规避外汇管理局的相关政策，因此外汇局请相关收单机构进行调整。境内居民个人到境外买保险分两种情况：

如果是旅行、商务活动、留学等需要购买个人人身意外险、疾病保险的属于服务贸易类交易，在外汇管理的政策框架下是允许和支持的。

而人寿保险和投资返还分红类保险是不被允许的，这项交易在外汇管理上是属于金融和资本项下交易，尚未得到政策支持。”

“香港部分保险公司目前已经暂停接受内地人以银联卡通过内地第三方支付渠道来缴交保费”

消息一出，正打算到香港购买保险的小伙伴开始打退堂鼓了，那些已经买了香港保险的小伙伴更是担心起来。那么，到底怎么理解外汇管理局的发言？香港保险还能继续买吗？已经买了的小伙伴怎么办呢？

其实近期随着国内经济下滑，美元加息等多因素影响，国内资金流出严重，外汇储备下降，人民币预期贬值压力加大，所以外汇局和银联已经在短短两个月时间里多次收紧外汇管制，尤其是对内地人投资香港保险的管制。

外汇局为什么要一而再，再而三的限制内地居民到香港购买保险呢？究其原因，笔者认为主要基于下面几个方面的考虑：

数额巨大，外汇流出压力大增。2015年全年，大陆居民通过香港保险流出的数额高达316亿港币，而且设个数字还在高速增长，对外汇流出，人民币贬值起到推波助澜的作用。

国内大力反腐倡廉需要。对于贪官富豪来讲，香港保险除了避税避债，资产传承等优势外，还可以逃避国内相关部门的追查和监管，无疑对国内的不明资金提供了良好的避风港湾。这部分资金数额不明，不堵不行。

对内地保险业造成压力。由于香港保险对大陆保险的天然优势，大陆居民赴港投保从2009年的30亿港币，增长到2015年的316亿，6年间猛增了10倍之多，不能不对内地保险业造成巨大压力。

到底香港保险还能不能买呢？

目前香港各大保险公司相应的收紧了内地客户的刷卡额度，主要是针对年交5万美金以上的大额保单。根据中国外汇管理局的规定，内地居民每年有5万美元的外汇兑换额度。所以对于低于5万美金保费的中低额保单，都可以跟以前一样购买。至于大额保单，就无法通过内地银行卡购买，但是如果有境外银行户口，还是可以不受限制的购买的。

至于法律方面，内地没有不准大陆居民赴港购买保险的法律，内地保监会也没有限制。外汇管理局主要是负责外汇收支、买卖等国际结算业务，外汇汇率和外汇市场等实行的管理措施，所以只要不违背外汇局5万美金的限制，赴港投保就不存在任何违规问题。

在香港法律方面，对于香港保险有如下规定：

《香港法例》第41章保险公司条例：任何在香港获授权之保险公司，在香港推介人寿保险均属合法，不论销售对象是香港本地人士，外国人士或中国内地人士。”（摘自保险业监理处复函档桉号INS/ADM/7/1)

香港《保险公司条例》第41章46条：除非法庭另有命令，否则清盘人须继续经营保险人的长期业务，目的是将该业务作为正营运中的事业而转让给另一保险人。

因此，未来内地是不是会出台香港的法律，严禁购买香港保险，这个真不敢说，但是至少从现在来看，内地居民还是可以放心购买香港保险的。

已经买了的小伙伴怎么办？

既然现在香港保险都可以继续购买，那已经购买了的小伙伴就更不必担心了。如果将来真的出台了禁止大陆人赴港买保险的法律，根据法律的时间效力原则，也是从法律出台后开始执行，对于已经购买了香港保险的的，就无需担心了。

其实，早在2004年香港保险业就开放内地居民香港购买保险，到现在搜已经10多年了，才发现不合规，这反映也太慢了点吧？所以此时发布不合规，主要是配合当前的国内形势，购买了香港保险的小伙伴自不用担心。

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